山东省人民政府办公厅
关于加强政府融资管理工作的意见

鲁政办发〔2009〕126号

各市人民政府，各县(市、区)人民政府，省政府各部门、各直属机构，各大企业，各高等院校：

　　为加强对政府融资的管理，切实发挥政府融资的引导和带动作用，防范财政金融风险，促进全省经济平稳较快发展，经省政府同意，现提出以下意见。

　　一、充分认识加强政府融资管理工作的重要意义

　　政府融资是市场经济条件下政府配置资源的有效途径，在促进经济发展和经济结构调整等方面具有重要意义。面对国际金融危机带来的严峻挑战，各级、各部门积极拓宽融资渠道，规范发展政府融资，努力扩大投资规模，在扩内需、调结构、保增长、惠民生等方面发挥了重要作用。加强对政府融资的管理，规范政府融资行为，是促进我省经济平稳较快发展的一项重要措施，有利于保证对重点领域和关键环节的资金投入；有利于增强政府对经济运行的调控能力，推进经济结构调整和经济发展方式转变；有利于推进融资载体规范发展，防范财政金融风险。各级、各部门要从贯彻落实科学发展观的高度，充分认识加强政府融资管理工作的重要意义，认真落实国务院常务会议关于“规范地方政府及其平台公司的举债和担保承诺行为”的要求，进一步统一思想，提高认识，加强对政府融资的管理。

　　二、规范政府融资载体建设

　　各级政府要选择由政府出资、经政府授权并以政府信用为基础、以投资政府确定的项目为目的的商业性公司组织作为融资平台。融资平台的主要职责是与金融机构、社会资本开展多种形式的合作，为政府确定的项目和投资领域筹集资金，依法依规开展投融资业务及项目运作，及时足额偿还债务，以及承接本级政府授予的其他职责。

　　设区的市及县级政府要从经济社会发展的实际出发，优化整合本地资源，规范设立融资平台。要按照精简、高效的原则，避免行业、部门内融资平台的重复、盲目设立。融资平台要有必要的资本实力和资产规模，具备筹集资金和使用管理的能力。各乡(镇、街道)不得设立融资平台。要建立健全对融资平台的资产注入机制，不断增强融资平台的资本实力和融资能力，带动各类资本扩大投资。

　　三、严格政府融资运作程序

　　各级政府要坚持总量控制、综合平衡的原则，根据本地重点项目建设和社会发展需要，在财政承受能力允许范围内，具体安排资金融入的规模、期限、方式和用途，确保融资规模适度、融资成本可控、资金结构优化、期限搭配合理。进一步规范资金融入程序，严格按照项目融资，根据项目进度，分批次、分阶段进行融资，避免资金闲置浪费。

　　政府融资主要用于支持民生工程、社会主义新农村建设、重大基础设施、节能环保、科技创新、技术改造和兼并重组等项目。要坚持“政府统一决策、严格规范操作、依法加强监管”的原则，各级政府分别负责所融入资金的使用管理，确保投向合理、管理责任明确、运作科学规范，切实发挥最大作用。要建立完善资金运作管理制度，统一预算，计划管理，确保资金合法运作、专款专用、高效使用。

　　各级政府要建立完善政府融资的债务偿还长效机制，采取有效措施，增强偿债能力。按照“谁用款、谁还款”的原则，项目单位为还款的直接责任人，要及时足额向融资平台偿还资金。融资平台为融入资金的第一还款人，要按照合同约定统一对债权人履行还款责任。有条件的地方要按照当期政府性债务余额的一定比例，统筹设立偿债准备金，确保资金平稳运行。

　　四、进一步完善对政府融资的监管措施

　　融资平台要切实加强自身经营管理，做到融资有规划、投资有计划、使用有预算、偿债有来源、经营有保障，防止融资平台债务转变为财政债务，从源头上防止财政金融风险。要建立完善风险“防火墙”制度，将承担的政府投资项目与自营业务和其他委托业务分开，设立专门机构和专用账户，分别管理，独立核算。要建立重大事项报告制度，及时将资金运作情况和财务运行状况上报主管部门。

　　各级政府要加强风险监测，及时掌握政府性债务动态变化情况；积极探索行之有效的方法，对政府负债项目的全程性风险进行评估和控制；注重逐年消化历史债务，严格控制新增债务规模。融资平台要建立完善预警机制，经常性地对项目实施情况进行跟踪审查，加强财务监督，督促项目单位及时偿还债务。

　　要严格遵守国家有关法律法规，规范各类担保承诺行为，对已实施的担保承诺进行全面梳理。未经批准，融资平台不得对其他单位提供担保。鼓励采取第三方保证、资产抵押、土地使用权抵押、应收账款或股权质押等多种方式，增强平台信用，提高融资能力。

　　五、加强政府融资管理工作的组织领导

　　各级政府要高度重视政府融资管理工作，结合本地实际，落实有关工作机制，切实加强组织领导。各有关部门要按照当地政府的统一部署，认真履行职责，形成工作合力，共同做好政府融资的管理工作。发展改革、经济和信息化等部门负责做好项目的审查把关工作；财政部门要对以政府性资金为主要还款来源的项目进行财政监督；国资部门负责政府融资平台资产的监督管理；金融办要做好政府融资的协调服务工作；金融管理部门要规范金融机构参与政府融资的业务行为；审计部门要依法对政府融资活动进行审计监督；监察部门要对政府融资活动中出现的违法违纪行为依法依纪严肃查处。

　　各级政府要结合实际，建立定性和定量相结合的综合绩效考核评价体系，组织有关部门对融资项目的预算、决算和投资效益进行绩效评估，确保政府融资发挥应有的作用。

　　近期，各地要对本级的政府融资活动进行一次全面检查，抓好各项工作的落实，确保政府融资依法依规有序开展。

　　　　　　　　　　　　　　　山东省人民政府办公厅
　　　　　　　　　　　　　　　二○○九年十一月二十三日